Виды безналичных счетов. Безналичный расчет: применение

Сейчас существует 2 формы расчетов: наличная и безналичная. Каждая из них имеет свои преимущества и недостатки. Что такое безналичный расчет? Это наиболее удобный метод ведения расчетов разными субъектами деятельности. Причем выполняются они быстро, а также нет ограничений в проведении денежных операций. Поэтому такой метод выбирается многими фирмами. Расчеты с помощью кредитных организаций считается более дешевым по сравнению с приемом банкнот и монет.

Понятие

Что такое безналичный расчет? Это формат платежей, осуществляемый с помощью банковских счетов. Его удобно использовать юридическим лицам, предпринимателям и гражданам. Выполняются безналичные платежи с помощью банковских и кредитных учреждений, у которых есть лицензии на выполнение таких операций. Без нее работа не может осуществляться.

Если говорят о том, что такое безналичный расчет, то предполагают движение средств по счетам, которые принадлежат участникам сделок. Списание и зачисление осуществляется в электронной форме. В конце дня владельцу счета поступает выписка по нему, где обозначен остаток на начало и конец дня, а также приходно-расходные операции. Это нужно для контроля за денежными потоками. Именно в этом заключается ответ на вопрос, что такое безналичный расчет.

Чем регулируется такой расчет?

Безналичные расчеты регулируются по 2 документам:

• ГК РФ. В главе 46 «Расчеты» обозначены основные положения о формах безналичного обращения.
• Положение о выполнении денежных переводов №383-П, утвержденное 19.06.2012 г. Банком России. В документе обозначено описание безналичных форм, требования к документации.

Существует и другой документ, утвержденный Банком России - Положение об эмиссии платежных карт от 24.12.2004 г. №266-П. Там указан порядок выполнения эквайринга - расчетов картами за товары и услуги. Это доступно всем гражданам.

Особенности

По правилам этих документов выполняются безналичные денежные расчеты. Наличная форма уход на второй план. Это связано со следующими причинами:

• Расчеты на счета редко определяются временем осуществления операции, географии.
• Эти услуги дешевле.
• Компаниям выгодны такие расчеты, так как к ним предъявляются больше требований относительно оформления, организации и учета по сравнению с наличным обращением.

Многим начинающими фирмами, которые не желают сталкиваться со штрафами, выбираются безналичные платежи. Они используются и крупными компаниями со стажем. Покупателям тоже выгоден безналичный расчет. Счет осуществляет операции быстро и удобно. Достаточно иметь при себе платежную карту.

Платежи за эти операции не осуществляются. Государству тоже выгодны безналичные платежи, так как выполняется контроль оборота денег, а снижение количества наличных средств в обороте уменьшает инфляцию. По положению Банка РФ №383-П существует несколько форм расчета.

Платежные поручения

Создается документ с поручением за средства плательщика выполнить перевод обозначенной суммы. Перечисление проводится в срок тому лицу, которое обозначено в поручении. Такое осуществление безналичных расчетов считается одним из простых и традиционных.

Действительно поручение 10 дней без учета дня составления. Может быть любой форма расчетов даже обычным гражданам. Минус заключается в том, что при наличии ошибки это задерживает платеж или отправляет его не тому получателю.

Аккредитив

Это специальный счет, применяемый для расчетов по операциям, которым нужно посредничество банка. Аккредитивом является распоряжение плательщика банку о перечислении денег их получателю с выполнением особых условий, к примеру, поставки товаров.

Такая форма позволяет выполнить защищенную сделку. Но аккредитив стоит дорого. К недостаткам относят его обособленности от договора банковского счета. Банк может считаться исполнителем и эмитентом.

Инкассовые поручения и инкассо

Безналичный расчет в России может выполняться с инкассовыми поручениями. Эти расчеты производятся с наличием у взыскателя права на предъявление требований ко счету плательщика. Такие права прописываются в законе или договоре.

Инкассо имеет взыскательный характер, то есть получатель для взыскания предъявляет банку-держателю счета плательщика нужную информацию о должнике, его обязательстве. О списании денег должник узнает после их снятия.

Чековые книжки

Этот метод считается налично-безналичным, так как предполагает списание денег со счета чекодателя на счет чекодержателя или предоставление ему наличных средств. Расчет выполняется только тогда, когда чекодатель имеет необходимую сумму, и если предъявитель чека подтвердил личность.

Прямое дебетование

Средства безналичных расчетов перечисляются из-за требования получателя. Для проведения перевода нужно иметь договор с плательщиком и его акцепт на реализацию этой операции. Операции выполняются по правилам национальной платежной системы и с наличием карты.

Электронные деньги

По этому виду расчетом гражданин отдает оператору для ведения операций деньги, как с личного счета и без него, так и со счетов учреждений, предпринимателей. Но это выполняется только тогда, когда между сторонами есть такое право. Предприниматели и организации могут пользоваться средствами своих счетов.

Принципы безналичных расчетов

Безналичные расчеты основываются на следующих принципах:

• Законность. Операции регламентируются законом и выполняются только в его рамках.
• Достаточность средств. Выполнение операций обеспечивается необходимой суммой.
• Акцепт. Это значит, что без согласия или оповещения владельца счета деньги не могут быть списаны.
• Ведение операций по договору. Банк работает по действующему соглашению.
• Срочность платежа. Средства должны быть перечислены за конкретный временной период.
• Свобода выбора. Граждане могут выбирать любой вид безналичного расчета.

Проведение

Существует порядок безналичных расчетов, который нужно соблюдать всем. Они реализуются при наличии счета, оформленного по договору. Но по закону положено ведение операций и без его открытия. Это положено при выполнении платежей обычным гражданам, чьи переводы не относятся к предпринимательской деятельности. Для расчетов нужно открытие счета в банке или другой организации, у которой есть лицензия на осуществление таких операций от Банка России.

Для выполнения переводов открываются:

• Текущие счета. Используются обычными гражданами для совершения переводов.
• Расчетные. Их открывают организации, предприниматели и граждане, у которых имеется частная практика. Используется для коммерческой работы.
• Бюджетные. Нужны для ведения операций с бюджетными деньгами. Их открывают юридические лица.
• Корреспондентские. Используются банковско-кредитными учреждениями.
• Депозиты. Счета открывают для извлечения свободных средств.
• Специальные счета. Используются для определенных операций.

Счета могут открываться в рублях и иностранной валюте.

Принципы учета

Учреждения применяют счет 51 «Реальные счета», где аналитика строится по каждому расчетному счету. Все операции отражаются по первичным документам, к примеру, по платежным поручениям. А операции специальных счетов отражаются по счету 55 «Специальные банковские счета».

Предприниматели не пользуются планом счетов, но фиксируют операции в книги учета. По регистрам выполняется расчет налоговой базы. Подтверждением безналичных операций служат платежные поручения, инкассо, мемориальные ордера. Граждане контролируют средства на основе выписок со счетов.

Наказание за расчетные операции предусматривается главой 15 КоАП РФ. Причем это относится к владельцам счетов, так и к кредитным организациям. К примеру, платежные агенты из-за нарушения работы со специальным счетом платят 40-50 тыс. рублей. Если банк нарушил время перечисления денег в бюджет со счета налогоплательщика, то с должностного лица банка взыскивается до 5 тыс. рублей. Когда выполняются правила проведения безналичного расчета, то он будет одним из удобных.

Безналичные расчеты начали использоваться для ускорения оборачиваемости средств и сокращения наличной денежной массы.

Их история началась в 1775 году в Великобритании с введением в оборот векселей и чеков. Впоследствии в каждой стране складывались свои особенности и порядки, развивались те или иные разновидности безналичных расчетов исходя из экономической ситуации.

Гражданский кодекс РФ (в редакции от 26 июля 2017 г.) определяет безналичные расчеты как платежи, осуществляемые банками (кредитными организациями) посредством перевода денежных средств либо с открытием банковских счетов, либо без их открытия. Физически процедура выглядит как запись на счетах.

Безналичные расчеты во всем мире регулируются законодательно, банковскими правилами и договорами. Они получили развитие, так как имеют преимущества с точки зрения каждого участника экономических процессов:

• государство может контролировать денежный оборот;
• банковская система расширяет кредитные возможности;
• хозяйствующие субъекты ускоряют оборот денежных средств и материальных ресурсов.

Формы безналичных расчетов

• распоряжением плательщика (клиента банка) на списание со своего счета денежных средств и перечисление их на счет получателя;
• распоряжением получателя (взыскателя) на списание со счета плательщика (клиента банка) денежных средств и перечисление их на счет, который указал взыскатель.

Для каждого вида безналичных расчетов применяются определенные расчетные документы. Иными словами, под каждую форму свой документ.

В России используются следующие виды безналичных расчетов:

• платежными поручениями,
• платежными требованиями,
• чеками,
• векселями,
• аккредитивами,
• инкассовыми поручениями (инкассо),
• пластиковыми картами,
• электронными деньгами.

Правовое регулирование безналичных расчетов

Чтобы осуществить безналичный расчет юридическое лицо обязано открыть счет в банке. К физическим лицам такого требования не выдвигается. Они могут производить расчеты и без открытия счетов, что при постоянных переводах не совсем удобно.

Чтобы банк смог осуществить перевод денежных средств по поручению или требованию клиента ему полагается открыть в своем подразделении или в другом банке корреспондентский счет. Помимо этого каждый банк для проведения межбанковских расчетов открывает кор счет в Центробанке.

Клиенты банка для своих нужд открывают:

• расчетные счета (коммерческие предприятия);
• текущие счета (бюджетные предприятия).

Принципы осуществления безналичных расчетов

• Законность. Все безналичные платежи проводятся только по обозначенным в законах схемах.
• Достаточность средств. Для проведения платежа на счету плательщика должно быть достаточно денежных средств.
• Акцепт. Списание средств со счета производится либо с согласия, либо с предварительным уведомлением держателя счета.
• Договорность. Взаимоотношения банка и владельца денежных средств заранее прописываются в договоре о сотрудничестве.
• Срочность платежа. Платеж проводится в оговоренный срок.
• Свобода выбора. Участник расчетов выбирает вид и форму платежа.

В современном мире есть множество оплаты услуг и товаров. Давайте поговорим об этом и разберемся в том, какие системы расчетов существуют.

Определимся с терминологией

Так что же такое платежная система? Это множество организационных действий, форм, процедур, улучшающих систему денежного обращения. По сути, это огромное количество договорных отношений, правил, методик, которые дают возможность абсолютно всем участникам осуществлять финансовые операции и рассчитываться друг с другом.

Какие задачи стоят перед платежными системами?

Платежные системы выполняют ряд задач:

1. Безопасность и эффективное функционирование.
2. Надежность, которая гарантирует отсутствие каких-либо срывов в работе платежных систем.
3. Быстрая и экономная обработка потоков операций.
4. Честный подход, отвечающий всем необходимым критериям.

Вообще для любой такой системы основной функцией является обеспечение динамичного хозяйственного оборота.

Отдельные элементы платежных систем очень тесно связаны между собой. Их взаимосвязь осуществляется согласно определенным правилам, которые занесены в нормативные акты государства. Работа российской платежной системы построена на правовых документах, благодаря которым происходит ее функционирование. Они регламентируют совокупность процедур, которые нужны для работы этой структуры и осуществления переводов средств от одних контрагентов к другим.

К процедурам системы платежей можно отнести формы безналичного расчета, нормы платежных документов и все средства, используемые для связи (программное обеспечение, интернет, телефонные линии, техническое обеспечение).

Элементы платежных систем

Платежные системы состоят из следующих элементов:

1. Организации, осуществляющие денежные переводы, погашение финансовых обязательств.
2. Денежные инструменты и системы, которые обеспечивают сам перевод средств между контрагентами.
3. Договорные отношения, регулирующие правильный и четкий порядок безналичных расчетов.

Все элементы очень тесно взаимосвязаны между собой, взаимодействие их происходит по определенным правилам, закрепленным нормативно-правовыми документами. Их соблюдение обязательно абсолютно для всех участников.

Виды платежей

Согласно статье 140 ГК России, платежи на территории страны осуществляются как наличным, так и безналичным способом. Можно сказать, что все они делятся на два вида. Давайте поговорим о них подробнее.

Система наличных расчетов подразумевает оплату товаров и услуг путем из рук в руки. В повседневной жизни каждый из нас с этим сталкивается.

Оплата по безналичному расчету происходит без присутствия наличных денег, вместо этого средства кладутся на расчетный счет или электронный кошелек.

Какие есть способы расчета наличными?

Итак, есть несколько способов расплатиться живыми деньгами. Давайте их перечислим:

1. "Наличкой" в кассах, через курьеров или посредством передачи средств от заказчика исполнителю.
2. С помощью терминалов самообслуживания Qiwi, "Киберплат", "Элекснет" и многих других. Человек выбирает на экране ту услугу, которая ему нужна, и вносит банкноты в купюроприемник. В таких терминалах оплачиваются почти все услуги и даже кредиты.
3. В банкоматах, имеющих функцию приема наличности. Снова-таки выбирается нужная операция, указывается назначение платежа, вносятся купюры.
4. Оплата в банках или на почте. Большая часть людей пенсионного возраста предпочитают именно там. Для этого необходимо только предоставить или просто сообщить реквизиты получателя, а также отдать деньги кассиру.
5. Еще один популярный в стране способ оплаты - переводы (например, при помощи компаний "Золотая Корона", "Лидер"). Для их оформления нужно просто прийти в выбранное отделение, предоставить данные получателя и внести деньги.

Оплата по безналичному расчету

Безналичные расчеты могут быть контактными и бесконтактными. Остановимся на их особенностях детальнее.

1. Расчеты при помощи банковских карт с магнитной полоской - это наиболее популярный вариант в настоящее время. Однако такие стали постепенно вытеснять более защищенные карты с чипом. Чтобы совершить покупку, достаточно вставить ее в терминал или же провести ею через ридер. Потом человеку остается ввести свой пин-код, и деньги уйдут с его счета. Вот и все, товар оплачен.

2. Оплата при помощи пластика "МастерКард" или Visa. Это очень распространенный вид бесконтактной оплаты покупок. Чтобы рассчитаться, достаточно просто поднести карту к терминалу, и товар будет автоматически оплачен без указания пин-кода. Безусловно, такой вид расчетов очень удобен. Единственным недостатком является то, что сумма оплаты одной покупки не может быть более тысячи рублей. Получается, если вы хотите приобрести товар стоимостью, например, в две тысячи, то расплатиться бесконтактным способом не выйдет. Карту придется вставить в терминал и все-таки ввести пин-код. Кстати, заметим, что далеко не во всех магазинах есть соответствующие устройства.

3. Есть еще возможность расплатиться при помощи реквизитов карты. Это тоже бесконтактный способ. Наиболее часто им пользуются для оплаты интернет-покупок. Как осуществляется транзакция? Нужно ввести необходимые данные карты в поля. Это могут быть, например, фамилия, защитный код. После заполнения реквизитов еще потребуется подтвердить саму операцию. После этого денежные средства спишутся с вашего счета.

4. Платежи электронными деньгами с помощью интернет-кошельков "Яндекс.Деньги", Kiwi, Webmoney. Чтобы оплатить покупки и услуги, нужно открыть личный кошелек любых платежных систем и осуществить расчет или же перевести средства, имея реквизиты предприятия.

5. Оплата через мобильные телефоны с технологией NFS. Честно говоря, этот бесконтактный способ пока не очень популярен в России. Технология позволяет расплачиваться при помощи поднесения мобильного к специальному считывающему аппарату. Чтобы иметь возможность воспользоваться такой услугой, необходимо купить сим-карту, которая поддерживает NFS-технологию, а также поставить в телефон еще одну антенну. После этого расчеты можно производить одним касанием, приложив мобильный к терминалу. Денежные средства спишутся со счета смартфона. И хотя в РФ, как уже упоминалось, применение такой технологии пока не очень распространено, на данный момент этим способом все же можно рассчитаться в московском метро.

6. с помощью интернет-банкинга. Это тоже способ безналичной оплаты услуг и приобретений. Чтобы им воспользоваться, нужно зайти в интернет-банк, найти верную категорию, ввести реквизиты и выбрать счет для снятия средств. Операция подтверждается введением кода.

Во всем мире наиболее популярными системами расчетов являются все-таки безналичные операции. В их пользу говорит не только удобство и быстрота их проведения, но и полная безопасность при относительно небольших затратах.

Какой вид расчетов более выгодный?

Безусловно, система электронных расчетов наиболее выгода и удобна, с какой стороны ни посмотри. Она дает возможность очень быстро производить покупки, упрощает весь процесс оплаты. Более того, сокращаются затраты. Приведем простой пример, когда покупатели и продавцы находятся в разных регионах. Без применения безналичного расчета тут никак не обойтись. Однако при всех видимых выгодах внедрить его можно, только имея определенный уровень техники, культуры, образования. Исторически сложилось так, что первыми появились наличные деньги. Безналичных расчетов раньше не было, да и не могло быть. Уровень развития общества и техники просто не позволяли этого.

Сегодня же расчеты живыми деньгами характерны только для более отсталых стран. Исследования экспертов говорят о том, что в будущем безналичные платежные системы вытеснят наличные расчеты.

Для чего нужна система расчетов?

Необходимость расплачиваться по безналу в свое время привела к тому, что появилась система расчетов банков друг с другом, поскольку плательщики и получатели обслуживались разными финансовыми организациями. В России для перечислений между банками была разработана платежная система РФ. В каждой стране организовываются собственные структуры, обеспечивающие безопасный и быстрый оборот средств на территории государства. Все вместе они образуют международные системы расчетов. Благодаря этому возможны торговые отношения между различными странами, находящимися порой на разных континентах.

Вместо послесловия

В настоящее время экономика любой страны представляет собой огромную разветвленную сеть отношений большого количества входящих в него субъектов. Основой всех взаимосвязей, как ни странно, являются различные расчеты и платежи, которые были бы невозможны без четкой организации системы расчетов.

Компании предпочитают безналичные расчеты, так как в таком случае можно сэкономить на издержках обращения. Безналичные расчеты широко используются благодаря разветвленной сети банков и заинтересованности страны в их развитии.

Сущность вопроса

С понятием безналичных расчетов стоит ознакомиться каждому предприятию, которое производит или принимает платежи от контрагентов.

Что это такое?

Безналичные расчеты – денежные расчеты, что проводятся по записях по счету в банковских учреждениях, когда деньги списываются со счетов компаний, что перечисляют их, и зачисляются на счет адресата.

Существует система организации таких расчетов, под которой подразумевают набор принципов, требований, что предъявляются к предприятию.

Это также совокупность форм и способов расчетов и связанный с ними оборот документации. Безналичные расчеты являются главной составляющей всех расчетов деньгами.

Их классификация

Учитывая вид расчетной документации, выделяют:

• расчеты, что осуществляются на основании платежных требований;
• расчеты, осуществляемые на базе инкассовых поручений;
• расчеты, что проводятся на основании ;
• чековые расчеты;
• аккредитивные.

Расчетная документация на бумаге составляется на бланках, что утверждены законодательством и изготовлены в типографии или с применением ЭВМ.

С учетом способа, который используется, для организации платежа, выделяют:

Учитывая характер связей экономического плана, безналичные расчеты представлены такими видами:

С учетом способа реализации товара расчеты могут быть:

Актуальность тематики

Важнейшее условие функционирования экономики – надежная платежная система, которая может обеспечить динамический и устойчивый оборот при переводах денег между экономическими агентами.

При наличии эффективной системы безналичных расчетов ускоряется произведение платежей, повышается безопасность расчетов, замещается наличность и снижаются издержки обращения, сокращаются затраты на печать и т. д.

Актуальна четкая организация расчетов деньгами, так как денежная стадия оборота сумм имеет большое значение в работе компании.

Нормативно-правовое регулирование

Главные законодательные источники регулирования расчетов:

1. ГК России.
2. Закон О банках и деятельности банковских учреждений .

Возникающие нюансы

Форма организации оборота безналичностью – платежные системы. Основа – расчеты между компаниями, гражданами, .

Системой обеспечивается обращение безнала между компаниями, цель которого – своевременно, правильно и в полной мере выполнять платежные обязательства.

Если расчеты не будут своевременными, будет ухудшено финансовое состояние участника расчетов, подрывается доверие, нарушается стабильная финансовая система.

Платежная система России представлена рядом элементов, что обеспечат выполнение обязательства по долгам, что возникает при ведении экономической деятельности.

Как работает система такой оплаты?

Расчеты осуществляются преимущественно по счетам, которые должны быть как у плательщиков, так и у получателей. Расчеты безналичного плана осуществляются компаниями и физлицами через банки, где открывались счета.

Между сторонами составляется банковских счетов.

Стоит придерживаться при организации безналичных расчетов таких принципов:

Организуют систему безналичных расчетов, учитывая такие составляющие:

• принципы организации платежей, что обязательны для выполнения каждым субъектом;
• система счетов, что позволит проводить платежи безналом;
• система форм платежей, документации и порядка оборота документами.

В основе – счета банков, расчетные денежные документы. Расчеты должны проводиться так, чтобы платеж был произведен максимально быстро, чтобы воспроизводственный процесс был непрерывным и ускоренным, а средства оборачивались.

Оплата производится безналичным расчетом путем перечисления на расчетные счета получателей.

Кто устанавливает правила совершения таких расчетов?

Расчеты между фирмами проводятся банковскими учреждениями (банк открывает клиенту расчетный счет), а между банковскими учреждениями – РКЦ.

Расчетные операции по банковским счетам могут быть выполнены по корреспондентскому счету банка, что открывается друг у друга, основываясь на .

Если хозяйствующие органы придут соглашения, зачеты взаимных задолженностей могут проводиться не через банк.

Когда при зачете обязательства прекращаются не в полной мере, в банки представляются платежные документы для перечисления оставшихся после зачета денег.

Правительством России выполняются функции регулирования расчетов, определяются предельные суммы расчетов наличными средствами и стандарты проведения расчетных операций.

Банк Российской Федерации – орган, который регулирует и выдает при организации расчетов безналом, расчетный кассовый центр.

Им устанавливаются порядок, срок, форма и стандарты проведения расчетов. Правила проведения платежей безналичного плана рассмотрены в Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации.

Инструменты проведения операций

Экономическая база – производственный процесс материального характера. Большая часть – расчеты по операциям с отгруженными товарами, выполненными работами, оказанными услугами. Остальной денежный оборот – расчеты по нетоварной операции.

Используются разные формы – способы платежей и документальный оборот. Актуальны:

• выписки и предоставление их иному участнику расчетных операций;
• содержание расчетной документации и ее реквизитов;
• срок, когда составляется расчетный документ и правила подачи его в банковское учреждение и иному участнику;
• движения документов между банками;
• правила и сроки оплаты документов, переводов и получения денег;
• правила применения расчетных документов при взаимном контроле участников расчетных операций.

В документации должны отражаться название документа, плательщиков, получателей.

Текущие счета открывают:

• общественные, религиозные и профсоюзные организации;
• представительства и филиалы, что находятся на самостоятельных балансах, но не имеют разрешений вышестоящего органа;
• нехозрасчетные подразделения и филиалы

Субрасчетные счета:

• открывают нехозрасчетному подразделению;
• открывают по ходатайствам головных фирм;
• открывают по распоряжениям банковских учреждений, что обслуживают головное предприятие и т. д.

Открывают такие бюджетные счета:

• временный, чтобы зачислить средства уставного капитала;
• спецссудный, чтобы проводить операции кредитования, когда получают кредиты в банковском учреждении, где отсутствует расчетный счет.
• депозитный, чтобы получать дополнительную прибыль за хранение денег на протяжении определенных периодов.

Что значит момент исполнения денежного обязательства?

Вы не совсем понимаете, как это понятие расшифровывается? Попробуем разобраться. Исполняя расчетные обязательства, стоит определять момент их исполнения.

Нет четких правил, которые применялись бы при возврате излишка налоговых сумм на основании , .

ВАС разъясняет, что плательщика признают исполнившим обязательства в момент, когда поступит соответствующая сумма в указанное получателями средств банковское учреждение.

В чем заключается экономическая сущность?

Большая часть денежного борота – безналичные платежи. Их часть в РФ – 60%, а в развитых государствах – 90%.

Операции по расчетным счетам компании отражают изменения по долговым требованиям и обязательствам.В пределах фирмы отражают, как распределяется и перераспределяется национальный продукт и национальная прибыль.

Если организована четкая работа банковских учреждений, расчеты безналичного плана способствуют тому, что:

• ускоряется оборачиваемость средств;
• ускоряется совершение платежей;
• сокращается наличность, что необходима в обращении;
• снижаются издержки обращения – дополнительные затраты на печать и пересчет денег, необходимых при произведении наличных расчетов.

Применяя безналичные расчеты, развивают разветвленную банковскую сеть. Играет важную роль и сама заинтересованность страны

Имеющиеся проблемы

В РФ нет единой платежной системы. Та же, что действует, не отвечает стандартам, установленным на международном уровне. Ряд сегментов платежной системы отличается друг от друга по уровню технологического развития.

Многие расчеты производятся и по сей день через МФО расчетных сетей ЦБ РФ . А она не выполняет требования по скорости и качеству осуществления.

Интеграция в мировые платежные системы является медленной. Решаются такие проблемы в нескольких направлениях:

1. Совершенствуются формы организации расчетов по расчетной сети ЦБ.
2. Широко используются электронные платежи и современные технологии с применением ЭВМ и компьютерной сети.
3. Развиваются новые формы организации расчетов.

Банком осуществляется ряд мероприятий, направленных на совершенствование платежных системы государства. Качество расчетов постепенно улучшается и готовится платформа для того, чтобы можно было ввести современную форму организации расчетов.

Разрабатываются и внедряются меры совершенствования методологии осуществления расчетов. Если не будет законодательных положений, платежную систему подвергнут нестабильности. Будут иметь место правовые риски для банковских учреждений и все экономики.

В РФ до сих пор нет законодательной базы, которая регулировала бы проведение электронных платежей. Есть такие направления, в которых ведется работа:

• осуществляется развитие информационных технологий;
• обеспечивают комплексную защиту банковской деятельности;
• имеет место проведение метрологического обеспечения операций в банках;
• обеспечивают стандартизацию порядка осуществления расчетов, ведения операций, бухучета и отчетов для банковских систем.

Отличительные признаки платежных средств

Перечислим ряд отличительных признаков:

• исполняющей стороной является банковское учреждение;
• банки не имеют права списывать деньги со счетов, если на это не имеется согласия клиента;
• банки не могут осуществлять контроль расходования денежных сумм клиентами;
• платежи проводятся при наличии достаточного остатка на счетах клиентов;
• должны строго соответствовать документальные формы расчетной документации.

Перспективы развития безналичных расчетов

Необходимо внедрять не только современную систему передачи и обработки учетных операционных данных, но и соблюдать требования по соответствию расчетным сетям ЦБ объективности платежной системы на каждом этапе совершенствования.

Реформировать нужно инструменты и процедуры, что используются при переводе денег, систему учреждений ЦБ. В ближайшее время РФ планирует отказаться от бумажного носителя данных и работать с электронной документацией.

Банк считает, что необходимо проведение операций для того, чтобы обеспечить механизм поставки против платежей, платежей, что осуществляются клиринговой и расчетной палатой для того, чтобы завершить расчеты.

Развиваться будет телекоммуникационная сеть ЦБ, что обеспечит постоянное действие платежной системы. Аппарат расчетов станет представлять собой целостную систему валовых расчетов в реальном времени.

Разработают интерфейс по взаимодействию с расчетно-клиринговой палатой, системой расчетов по ценным бумагам, внутрибанковской расчетной системой.

К перспективным системам можно перейти, если будет создано единую сеть передачи и обработки данных. В расчетной сети должны быть такие составляющие:

Особенности для субъектов

Выясним, на что обратить внимание. Что же стоит знать о безналичных расчетах, осуществляемых на предприятиях и ИП.

На предприятии

Чтобы осуществлять расчетные операции, открывают счета в банке, предоставив ряд документов. После этого проводят большую часть расчетов – за возврат кредита, продажу товара, выплату денег сотрудникам и т. д.

Важно разграничивать операции, чт связаны с предпринимательской деятельностью и не связаны с таковой, что с юридической точки зрения сделать не так просто.

Безналичные расчеты – большая часть расчетов между субъектами предпринимательства. И правительство держит курс на развитие соответствующей платежной системы.

Есть надежда на то, что в ближайшее время расчеты безналом будут усовершенствованы, так как власти проводят соответствующие мероприятия. На данный же момент стоит опираться на нормы, которые существуют.

С каждым днем все большее количество учреждений осуществляет переход на безналичный порядок расчета со своими клиентами. Аналогичным образом обстоит дело с индивидуальными предпринимателями. Банки совершенно бесплатно предоставляют специальные терминалы для оплаты безналичным расчетом. В то же время при необходимости...

Сегодня в соответствии с действующими законодательными нормами установлена необходимость предоставления возможности оплаты безналичным расчетом. Причем как для розничных клиентов, так и для оптовых. Безналичный расчет реализуется частными лицами, юридическими. Важно заблаговременно разобраться с основными формами...

Определим, какие основные принципы организации безналичных расчетов существуют, а также какие правила стоит помнить при произведении таких платежей в Российской Федерации. Кроме наличных суммы, находятся в распоряжении организации и безналичные расчеты. СодержаниеВажные сведения Основы организации безналичных расчетов...

Безналичные расчеты - это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

В Российской Федерации Центральным банком установлены следующие виды безналичных расчетов:

Расчёты платёжными поручениями

Расчёты по аккредитивам

Расчёты чеками

Расчёты по инкассо

Расчёты платёжными требованиями

Платёжное поручение - это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платёжные поручения могут быть в бумажном и электронном виде.

Обычно платёжное поручение составляется в четырёх экземплярах: 1-й экземпляр предназначен плательщику, 2-й - банку плательщика, 3-й и 4-й передаются в банк получателя. Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счёте плательщика, но исполняются только при наличии достаточных средств на нём.

Платёжными поручениями может производиться перечисление денежных средств:

за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, для предварительной оплаты товаров, работ, услуг, или для осуществления периодических платежей;

в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

После проверки банковским работником правильности заполнения и оформления платёжных поручений на всех экземплярах (кроме последнего), принятых к исполнению платёжных поручений, в поле «Поступление в банк плат» ответственный исполнитель банка проставляет дату поступления в банк платёжного поручения.

Последний экземпляр платёжного поручения, в котором в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приёма платёжного поручения и подпись ответственного исполнителя. Банк, принявший платёжное поручение плательщика, обязан перечислить указанную денежную сумму банку получателя средств для её начисления на счёт лица, указанного в поручении. При необходимости банк имеет право привлекать и другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счёт, указанный в поручении клиента. Банк обязан по требованию плательщика проинформировать его об исполнении поручения.

Аккредитив - это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу получателя средств по аккредитиву, указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель).

Ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путём выставления чеков, чекодержателем - лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для предъявления его к оплате.

Существуют денежные чеки и расчётные чеки. Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы и т. д.

Расчётные чеки - это чеки, используемые для безналичных расчётов, это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определённой денежной суммы с его счета на счёт получателя средств. Акцепт чека - это отметка о согласии банка плательщика перечислить на счёт получателя указанную в чеке сумму.

Инкассо - посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные.

Инкассо - банковская расчётная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товаро-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке.

Инкассо может быть чистым и документарным.

Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), а также инкассо только коммерческих документов. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортёра от импортёра сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить её экспортёру.

Недостатки инкассовой формы расчетов: 1) Разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра; 2) Отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра). Эти недостатки преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а также за счёт применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надёжность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредитивам.

Платёжное тре́бование (в просторечии «платёжка») - это расчётный документ, содержащий требование кредитора (поставщика) к должнику (плательщику) об уплате определённой денежной суммы через банк.

Для расчетов по платежному требованию необходим акцепт плательщика. Однако в определённых случаях (если это оговорено в договоре плательщика и получателя или если такой случай оговорён в законодательстве) возможно проведение расчётов без акцепта.

Акцепт - ответ лица, которому адресована оферта, о её принятии. Акцепт - согласие на оплату. По российскому законодательству акцепт должен быть полным и безоговорочным (принятие предложения на иных условиях признаётся новой офертой).